Порахувати ціну без пдв. Як просто порахувати ПДВ від суми (виділити чи нарахувати)

З податком на додану вартість в основному стикаються компанії та ІП, що застосовують ОСНО.

Найпоширеніший об'єкт оподаткування - реалізація товарів (робіт, послуг) біля Російської Федерації. Повний перелік оподатковуваних об'єктів можна знайти у ст. 146 НК РФ.

Усього передбачено три види податкових ставок:

0% - тут калькулятор ПДВ не знадобиться;

10% - дізнатися точну суму податку допоможе наш калькулятор;

Необхідність порахувати ПДВ найчастіше виникає у продавця. Податок слід відобразити в накладній (акті) та рахунку-фактурі або в УПД, який замінює ці два документи. Також ПДВ відображають у договорах на постачання, у специфікаціях, у рахунках на оплату.

Покупець також повинен звіряти правильність розрахунку ПДВ у отриманих від постачальника документах. Найшвидший і найпростіший спосіб розрахувати ПДВ — скористатися онлайн-калькулятором.

Як виділити ПДВ із загальної суми

Щоб не помилитися під час розрахунку ПДВ, скористайтесь нашим калькулятором.

У калькулятор вже вбудовано всі необхідні формули для розрахунку.

Зазвичай бухгалтери перевіряють розрахунок податку за допомогою звичайного кнопкового калькулятора.

Формула розрахунку ПДВ (ставка 18%).

ПДВ = сума: 1,18 х 18%.

Формула розрахунку ПДВ (ставка 10%).

ПДВ = сума: 1,1 х 10%.

Приклад розрахунку. ТОВ «Глобус» здійснило ремонт складу у ТОВ «Мрія». Згідно з кошторисом, загальна вартість робіт склала 83 200 (вісімдесят три тисячі двісті рублів), у тому числі ПДВ 18%.

Щоб дізнатися про суму ПДВ, введіть у поле «Ціна» 83 200. Далі клацніть поряд зі значенням «Виділити ПДВ». Завершальним етапом виберіть потрібну ставку податку - 18%. Наш калькулятор автоматично розрахує потрібну суму. ПДВ дорівнюватиме 12 691,53 рубля.

Перевірити розрахунок легко: 83200: 1,18 х 18% = 12 691,53.

Як нарахувати ПДВ зверху

Нарахувати ПДВ зверху заданої суми набагато простіше. Для цього слід просто помножити цю суму на ставку податку.

Наш онлайн-калькулятор не лише розрахує податок, він також покаже суму без ПДВ та загальну суму.

Щоб в одну дію дізнатися про суму з ПДВ, бухгалтер повинен помножити суму без ПДВ на 1,18 (при ставці 18 %) або на 1,1 (при ставці 10 %).

Приклад розрахунку загальної суми. Припустимо, товар без ПДВ коштує 56 000 (п'ятдесят шість тисяч карбованців). ПДВ становить 10 % від цієї суми. Потрібно дізнатися про загальну вартість товару з ПДВ.

Вартість товару = 56000 х 1,1 = 61600 рублів.

Щоб дізнатися про суму ПДВ, потрібно помножити початкову суму на 0,1.

56000 х 0,1 = 5600 рублів.

Такий результат можна отримати, якщо початкову суму помножити на 10 % (56 000 х 10 % = 5 600).

Щоб заощадити час при розрахунку податку та не помилитися, використовуйте онлайн-калькулятор ПДВ.

Приклад розрахунку. ТОВ «Глобус» здійснило ремонт складу у ТОВ «Мрія». Згідно з кошторисом, вартість робіт без урахування ПДВ становила 83 200 (вісімдесят три тисячі двісті рублів). ПДВ складає 18%. Бухгалтер ТОВ «Глобус» має розрахувати податок та загальну вартість робіт.

Варіант №1

Спочатку нарахуємо ПДВ.

83200 х 18% = 14976 рублів.

Наразі розрахуємо підсумкову вартість робіт, склавши дві суми.

83200 + 14976 = 98176 рублів.

Варіант №2

Спочатку визначимо загальну вартість робіт із ПДВ.

83200 х 1,18 = 98176 рублів.

Тепер розрахуємо суму ПДВ.

98176: 1,18 х 18% = 14976 рублів.

У всіх документах бухгалтер ТОВ «Глобус» вкаже наступні значення:

вартість без ПДВ - 83 200 рублів;

ПДВ -14 976 рублів;

Ціна з ПДВ - 98 176 рублів.

У нашій країні реалізація товарів, робіт чи послуг у більшості випадків має супроводжуватись сплатою податку на додану вартість. Такий порядок декларується ст. 168 таки Податкового кодексу нашої країни.

Стандартна ставка податку на додану вартість - 18%, але в ряді випадків застосовується пільгова ставка - 10%. Обидва види широко застосовуються в сучасному податковому обліку, і бухгалтеру, що практикує, доводиться щодня мати з ними справу. Працюючи з податками виникає дві найпоширеніших труднощі:

• як відняти ПДВ із суми.

Методики розрахунків в обох випадках різні, і не слід їх плутати. Розглянемо з прикладами, як розраховується ПДВ, який потрібно додати до основної вартості товару (послуги, роботи).

Як вирахувати ПДВ, який потрібно додати до основної суми товару

Розрахунок податку, нарахованого на проданий товар, реалізовані роботи чи виконані послуги, виконується так:

ПДВ = БдН × СтН/100.

У цій формулі:

• БДН - Це база для оподаткування;
• СтН - поточна ставка податку, що застосовується для цієї категорії товарів;

Приклад 1

ТОВ «Параметр» виконало деякі роботи для свого клієнта і готове надати йому рахунок. Вартість виконаних робіт становила 17 300 руб. Ставка у разі основна, і становить 18%. Підсумкове значення цього податку становить:

ПДВ = 17300 × 18/100 = 3114 руб.

До сплати підлягає і базова сума виконаних робіт та нарахований податок на додану вартість.

Рахунок для клієнта матиме такий вигляд:

• 1 розділ – найменування та перелік виконаних робіт;
• розділ «Разом», в якому буде зазначена підсумкова сума в 17 300 рублів;
• 2 розділ - податок, обчислений за вищенаведеною формулою - у нашому випадку він склав 3114 руб.;
• 3 розділ «всього до оплати» складає підсумкову вартість базових робіт плюс нарахований податок. У нашому випадку «всього» складе:

17 300 + 3 114 = 20414 рублів.

Цю суму і має сплатити клієнт.

Приклад 2

ТОВ «Параметр» поставило своїм клієнтом дитяче харчування у сумі 14 100 рублів. У нашій країні ця категорія товару підлягає пільговій ставці оподаткування у вигляді 10%.

ПДВ у цьому випадку дорівнюватиме: 14 100 * 10 / 100 = 1 410 рублів, а загальна сума рахунку складе 14 100 + 1 410 = 15 510 рублів.

Як відняти ПДВ від загальної суми

Трохи складніше виглядає зворотна операція – відома повна вартість товарів, послуг чи робіт, і потрібно «витягти» з неї податок. Наприклад, бухгалтеру потрібно дізнатися, як вирахувати ПДВ 18%, включеного до суми рахунку. Для знаходження необхідного значення слід застосувати таку формулу:

1. ПДВ = Повна сума × 18 /118 - Для 18% ставки.
2. ПДВ = повна сума ×10/110 - Для 10% ставки.

Приклад 3

ТОВ «Параметр» отримало рахунок загальну суму 32 600 рублів. Товари в рахунку входять до загальної категорії оподатковуються за основною ставкою.

Формула розрахунку дає:

ПДВ = 32600 × 18 / 118 = 4972,88 рубля - саме цю суму слід врахувати у декларації під час оформлення податкового відрахування.

Як розрахувати ПДВ швидко

Багато бухгалтерів замість того, щоб застосовувати стандартні формули розрахунку ПДВ, використовують коефіцієнти. Наприклад, при нарахуванні податку на проданий товар у першому прикладі легко обчислити підсумкову цифру рахунку так:

17300 * 1,18 = 20414 рублів.

При зворотній операції з прикладу 3:

32600 × 0,152542 = 4972,88 рублів

Але важливо пам'ятати, що коефіцієнти не відображають суть обчислень податку на додану вартість, і за найменшої зміни ставки такий коефіцієнт втратить сенс. До того ж застосування коефіцієнтів нерідко призводить до некоректних заокруглень – у другій цифрі після коми можливі помилки. Тому розраховуєте розмір податку на додану вартість правильно та використовуйте для цього наші прості формули.

З його допомогою можна нарахувати чи виділити ПДВ. Отриманий результат відображається на екрані літерами або цифрами. У процесі проведення розрахунків можна зберегти проміжний підрахунок або скопіювати його на згадку про онлайн пристрої.

Щоб змінити режим роботи пристрою, натисніть мишею або натисніть на відповідну кнопку. Варто зазначити, що розрахунки можна проводити навіть у разі відсутності Інтернету. Режим «Ставка ПДВ» або «Режим роботи», введені останніми, зберігаються у пам'яті калькулятора.

Щоб скопіювати «Суму без/з ПДВ» або «Суму ПДВ», необхідно натиснути на цифри. В результаті виконання цієї дії з'явиться спеціальне вікно. При натисканні на кнопку «Х» калькулятор повернеться до початкових налаштувань (тобто виділення ПДВ за ставкою 18%).

Отриманий результат відображається прописом або у числовому вигляді. Варіант прописом зручно копіювати із спеціальних полів. Результати обчислень можна зберегти, використовуючи спеціальну кнопку. Непотрібні результати можна видаляти із розрахунків, редагуючи таблицю. Якщо Вам потрібно перенести дані до основних розрахунків, клацніть у таблиці за збереженими результатами.

Формула розрахунку ПДВ

Щоб виділити ПДВ із наведеної суми, необхідно введену суму з ПДВ помножити на 18 і потім розділити на 118. Спробуємо цей метод на прикладі.

Давайте порахуємо ПДВ, із 650. Отже, 650х18/118 = 99.15. Бачимо, що ПДВ дорівнює 99,15. Тому сума без ПДВ дорівнюватиме — 650-99.15 = 550.85.

Щоб нарахувати ПДВ, потрібно зробити кілька нескладних операцій. Потрібно Ціну без ПДВ помножити на 0.18 і до результату додати Ціну без ПДВ. Нижче розглянемо приклад.

Нарахуємо ПДВ на 650: 650х0.18 +650 = 767. ПДВ у цьому випадку дорівнює 117. Сума з ПДВ становить 767.

Історія виникнення ПДВ

Вперше у Росії ПДВ було запроваджено 1992 року. Правила нарахування ПДВ спочатку регулювалися спеціальним законом «Про податок на додану вартість». Трохи згодом після доповнень та змін ПДВ став регулюватися 21 главою Податкового кодексу. Потрібно зазначити, що були періоди, коли ставка ПДВ доходила до 28%. Пізніше законодавці зменшили її до 20%.

Сьогодні у Росії діє ставка в 18% (як основний ПДВ), і навіть – 10% (як знижена ставка). Остання діє на книжкову продукцію, друковані видання, дитячі та медичні товари.

В економіці Європи податок на додану вартість (ПДВ) – один із основних. Держава за допомогою цього механізму вилучає певну частину доданої вартості, яка утворюється під час виробництва та продажу товарів та послуг.

Додана вартість – це різниця між витратами на виробництво або надання послуг та ціною, за якою товари (послуги) реалізовані. Тобто податком оподатковується частина, додана до ціни реалізації. Наприклад, якщо підприємство закупило будь-який продукт виробництва по 500 рублів за одиницю, а торгує по 600 рублів, під оподаткування потрапляє 100 рублів.

До двадцятих років минулого століття стягувався лише податок із виручки від продажу без урахування рентабельності. ПДВ було запроваджено, щоб можна було враховувати лише прибуток, уникаючи багаторазового оподаткування витрат на виробництво. Економісти вважають, що податок на додаткову вартість позитивно впливає на платоспроможність виробника, хоча ця точка зору має авторитетних противників. Надходження від ПДВ забезпечують значний приплив коштів до бюджету, тому багато країн використовують цей непрямий податок. Оскільки ПДВ входить у ціну товарів, споживачі замислюються про його оплату. Складається ситуація, за якої з юридичної точки зору податком мають оподатковуватись підприємства, а фактично сплачують покупці, оскільки ПДВ включено у вартість товару. Як правило, виробники податок платять авансом до реалізації продукції.

Платниками ПДВ є:

• індивідуальні підприємці;
• організації, що реалізують товари та послуги;
• особи, які перевозять товари через митницю;
• юрособи всіх форм власності.

Товари, що переміщуються через кордон для особистих потреб, не оподатковуються, а дитячі товари та харчові продукти підлягають оподаткуванню за зниженою ставкою.

У більшості випадків ПДВ мають сплачувати індивідуальні підприємці та підприємства, які перебувають на загальній системі оподаткування, а працюючі на спрощеній системі від цього податку звільнено. Не обкладаються окремі сфери діяльності, наприклад, банківська, науково-дослідна, космічна та інші.

Як розрахувати ПДВ

Формула для розрахунку проста:

ПДВ = вартість товару × 1,18

Податкова база – це вартість товару (послуги), узгоджена продавцем і покупцем, що визначається на момент відвантаження чи отриманні авансу від покупця.

Чинні ставки ПДВ, передбачені Податковим кодексом: 0%, 10% та 18%.

Нульова ставка застосовується до товарів, що експортуються, оскільки покупці за кордоном не сплачують ПДВ постачальникам. Щоб скористатися нульовою ставкою, необхідно надати до податкової інспекції пакет документів протягом півроку з дня експорту.

Ставка в 10 відсотків може бути застосована до соціально значущих товарів, список яких викладено у пункті 2 статті 164 Податкового Кодексу. До цієї групи належать деякі види продуктів, медичних товарів, друкованої продукції, дитячі товари.

В інших випадках застосовується ставка 18%.

Приклад розрахунку ПДВ

Підприємство продає партію дитячого харчування за узгодженою ціною – 10 тис. руб. На ці товари поширюється 10% ставка.

ПДВ = 10000 × 10% / 100% = 1000 руб.

Отже, з урахуванням ПДВ, вартість становитиме = 11 000 руб.

Ця сума має бути зазначена у рахунку на оплату із зазначенням розміру податку в окремій графі. Покупець на підставі рахунку-фактури направить суму податку до відшкодування (вирахування). Підприємство, своєю чергою, має сплатити до бюджету 1 000 крб.

Як виділити ПДВ

Крім вищезгаданих, існують ставки 110 % та 118 %, які застосовуються, якщо потрібно із суми, в якій податок вже враховано, виділити ПДВ.

приклад

Підприємство рахунок майбутніх поставок отримало аванс 59 000 крб. З цієї суми підприємство виділяє ПДВ та спрямовує його до бюджету. Якщо товар оподатковується за ставкою 18%, то застосовується розрахунок 100% × 18% / 118%.

ПДВ = 59 000 × (18/118) = 9 000 руб.

Порядок сплати ПДВ

Сума ПДВ враховується поквартально. Дані потрібно занести до декларації та надіслати до податкових органів до 25 числа місяця, наступного за звітним періодом (25 квітня, 25 липня, 25 жовтня та 25 січня).

Платять ПДВ щомісяця, розраховуючи так. Сума ПДВ, сплачена у попередньому кварталі, ділиться на три та вноситься у наступні місяці до 25 числа.

У бухгалтерії будь-якого підприємства операції з ПДВ – важливий аспект, що потребує уваги та глибоких знань. Підприємці-початківці нерідко зазнають труднощів при нарахуванні та виділенні ПДВ, а помилки з цими операціями можуть обернутися фінансовими втратами. Онлайн-калькулятор ПДВ допомагає правильно розрахувати (нарахувати та виділити) податок на додану вартість без занурення у всі деталі розрахунків. Потрібно ввести у відповідні вікна суму, відсоткову ставку і натиснути кнопку з потрібною вам операцією.

Таблиця податкових ставок у країнах світу

ПДВ у країнах Євросоюзу

Країна	Ставка		Абревіатура	Назва
	Стандартна	Знижена
Австрія	20 %	12% або 10%	USt.	Umsatzsteuer
Бельгія	21 %	12% або 6%	BTW TVA MWSt	Belasting over de toegevoegde waarde Taxe sur la Valeur Ajoutée Mehrwertsteuer
Болгарія	20 %	7 %	DDS = ДДС	Дан'к Додана Стійкість
Великобританія	20 %	5% або 0%	VAT	Value Added Tax
Угорщина	27 %	5 %	ÁFA	altalános forgalmi adó
Данія	25 %		moms	Merværdiafgift
Німеччина	19 %	7 %	MwSt./USt.	Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer
Греція	24 % (до 1 червня 2016 р. – 23 %)	13% або 6,5%	ΦΠΑ	Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
Ірландія	23 %	13,5%, 9%, 4,8% або 0%	CBL VAT	Cáin Bhreisluacha Value Added Tax
Іспанія	21 %	8% або 4%	IVA	Impuesto sobre el valor añadido
Італія	22 %	10%, 6%, або 4%	IVA	Imposta sul Valore Aggiunto
Кіпр	19 %	8% або 5%	ΦΠΑ	Φόρος Προστιθεμένης Αξίας
Латвія	21 %	10% з 2011 року 12%	PVN	Pievienotās vērtības nodoklis
Литва	21 %	9% або 5%	PVM	Pridėtinės vertės mokestis
Люксембург	17 %	14 %, 8 %, 3 %	TVA	Taxe sur la Valeur Ajoutée
Мальта	18 %	5 %	TVM	Taxxa tal-Valur Miżjud
Нідерланди	21 %	6 %	BTW	Belasting over de toegevoegde waarde
Польща	23 %	8%, 5% або 0%	PTU/VAT	Podatek od towarów i usług
Португалія	23 %	13% або 6%	IVA	Imposto sobre o Valor Acrescentado
Румунія	19% (до 2016 – 24%, до 2017 – 20%)	9% або 5%	TVA	Taxa pe valoarea adăugată
Словаччина	20 %	10 %	DPH	Daň z приданої hodnoty
Словенія	22% (до 1 липня 2013 року - 20%)	9,5% (до 1 липня 2013 року - 8,5%)	DDV	Davek на dodano vrednost
Фінляндія	24 %	14% або 10%	ALV Moms	Arvonlisävero Mervärdesskatt
Франція	20 %	10% або 5,5% або 2,1%	TVA	Taxe sur la Valeur Ajoutée
Швеція	25 %	12% або 6% або 0%	Moms	Mervärdesskatt
Чехія	21 %	15% або 10%	DPH	Daň z pridanої hodnoty
Естонія	20% (до 1 липня 2009 - 18%),	9 %	km	käibemaks (дослівно "податок з обороту")

ПДВ в інших країнах

Країна	Ставка		Місцева назва
	Стандартна	Знижена
Албанія	20 %
Азербайджан	18 %		ƏDV (Əlavə Dəyər Vergisi)
Австралія	10 %	0 %	GST (Goods and Services Tax)
Аргентина	21 %	10,5% або 0%
Вірменія	20 %	0 %	ԱԱՀ (Ավելացված արժեքի հարկ)
Білорусь	20 %	10%, 0,5% або 0%	ПДВ (налог на додану вартість)
Боснія і Герцеговина	17 %		PDV (porez na dodatu vrijednost)
Венесуела	11 %	8 %	IVA (Impuesto al Valor Agregado)
В'єтнам	10 %	5% або 0%	GTGT (Gia Tri Gia Tang)
Гайана	16 %	14 %
Грузія	18 %	0 %	დღგ (ДХГ) (დამატებითი ღირებულების გადახ
Острів Джерсі	3 %	0 %	GST (Goods and Sales Tax)
Домініканська республіка	6 %	12% або 0%
Ісландія	24,5 %	14 %	VSK (Virðisaukaskattur)
Індія	12,5 %	4%, 1% або 0%
Ізраїль	17 %		Ma'am (מס ערך מוסף)
Казахстан	12 %		ҚҚС (қосилан құн салиғи)
Киргизія	12 %	0 %	ПДВ (податок на додану вартість)
КНР	17 %	2,3,4,6,13 %	增值税
Ліван	10 %
Македонія	18 %	5 %	ДДВ (Данок на Додадена Шкідливість)
Малайзія	5 %
Мексика	16 %	0 %	IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Молдова	20 %	8% або 5% або 0%	TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată)
Нова Зеландія	15 %		GST (Goods and Services Tax)
Норвегія	25 %	14% або 8%	MVA (Merverdiavgift) (неофіц. moms)
Парагвай	10 %	5 %	IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Перу	18 %		IGV (Impuesto General a las Ventas)
Сальвадор	13 %		IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Сербія	20 %	8% або 0%	PDV (Porez na dodatu vrednost)
Сінгапур	5 %		GST (Goods and Services Tax)
Таїланд	7 %
Трінідад і Тобаго	15 %
Туреччина	18 %	8% або 1%	KDV (Katma değer vergisi)
Узбекистан	20 %	0 %	QQS (Qo'shimcha qiymat solig'i)
Україна	20 %	0 %	ПДВ (налог на додану вартість)
Уругвай	23 %	14 %	IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Філіппіни	12 %		RVAT (Reformed Value Added Tax) / karagdagang buwis
Хорватія	22 %	0 %	PDV (Porez na dodanu vrijednost)
Чилі	19 %		IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Еквадор	12 %		IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Швейцарія	8 %	3,8% або 2,5%	MWST (Mehrwertsteuer) / TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) / IVA (Imposta sul valore aggiunto) / VAT (Value Added Tax)
Шрі Ланка	15 %
ПАР	14 %	0 %	VAT (Valued Added Tax)
Республіка Корея	10 %		부가세 = 부가가치세
Японія	8 %		Податок на споживання (яп.

Як то кажуть: «Заплати податки та спи спокійно!».